员工、高管侵占公司财产完整处置方案（民事追偿 + 刑事追责双线并行）

一、先明确法律定性与立案标准

1. 职务侵占罪（《刑法》第 271 条）

构成四要件缺一不可：

1. 主体：公司员工、董事、监事、高管、财务、采购、销售、仓管等单位内部人员；

2. 利用职务便利：主管、经手、保管、审批公司资金、货物、应收款；

3. 主观：非法占有目的（无还款意愿、私吞、隐匿、挥霍、转移）；

4. 数额门槛：3 万元以上即达到刑事立案标准

• 3 万～100 万：数额较大，3 年以下有期徒刑 + 罚金；

• 100 万～1500 万：数额巨大，3–10 年；

• 1500 万以上：数额特别巨大，10 年以上至无期。

2. 不构成刑事的民事追责

金额不足 3 万、仅挪用短期周转、无占有意图，走民事诉讼：侵权责任纠纷、损害公司利益责任纠纷、劳动争议。

二、第一步：紧急内部止损 + 全套取证（先固定证据，不打草惊蛇）

（一）立刻止损操作（当天完成）

1. 冻结权限：收回 U 盾、财务章、审批权限、客户账号、仓库钥匙、系统后台；停发工资、停缴社保，暂停其对接客户、收款；

2. 封存全部财务原始资料：对公流水、凭证、合同、报销单、POS 商户后台、库存台账，全程录像；

3. 财产保全同步启动：诉前保全冻结高管本人、配偶、父母银行卡、房产、车辆、股权，防止转移赃款购置资产；

4. 隔离客户：通知全部客户禁止向该高管私人账户回款，统一对公结算。

（二）四类核心证据（报案、起诉通用）

1. 职务便利证据（证明他有权经手公司财物，构罪基础）

• 劳动合同、任命文件、高管股东会聘任决议、岗位职责；

• 系统操作权限日志、财务审批签字记录、对外对接授权书；

• 社保、工资流水，证明劳动关系。

2. 资金 / 货物侵占事实铁证（最关键）

1. 银行流水三层链条（律师调查令调取 3–5 年）

• 公司对公账户大额转出至高管私户；

• 客户货款直接转入高管微信、支付宝、私卡（体外截留货款）；

• 资金下游：用于个人买房、买车、理财、还债、奢侈品、转给情人亲属，无任何经营支出；

2. 虚假套取凭证：虚构供应商、虚假采购合同、假发票、无入库单白条报销、伪造工程款；

3. 货物侵占：出库单、库存盘点差异、私自变卖设备 / 存货的交易记录、买家转账记录；

4. 对账差异：月度财务报表、应收款台账、审计报告，证明账面资金短缺。

3. 主观 “非法占有” 证据（区分挪用与侵占）

1. 沟通记录（原始手机不删）：微信、录音、邮件，高管承认占用资金、拖延拒还、刻意隐瞒私收货款；

2. 书面催告函 EMS 记录：公司限期返还资金，对方拒绝、失联、编造虚假理由；

3. 转移证据：案发前大额取现、转给近亲属、低价过户房产车辆、注销收款账户；

4. 无还款行为：占用长期无归还、无借条、无股东会借款决议。

4. 辅助补强证据

• 证人：财务、销售、仓库、客户书面证言 + 录像；

• 司法审计报告：对方隐匿账簿，法院委托会计师核算侵占总金额；

• 监控、企业后台操作日志、资金划转操作记录。

三、第二步：内部协商谈判（优先快速回款，成本最低）

证据完整后，HR + 法务 + 管理层共同约谈，全程录音录像：

1. 明确告知行为构成职务侵占，3 万以上可刑事立案，留有案底影响子女政审；

2. 出具完整侵占金额明细，限定 7–15 日内全额返还本金 + 资金占用利息；

3. 达成方案签订书面《退赃和解协议》：写明退还金额、分期期限、逾期直接报案 / 起诉；全额退赔可出具谅解书；

4. 拒不返还、拖延、抵赖，立刻终止协商，同步启动民事保全 + 刑事报案。

四、第三步：两条维权路径（可同时进行，双线施压）

路径 1：刑事报案（经侦，金额≥3 万强力威慑）

1. 管辖机关

公司所在地 / 侵占行为地公安经侦大队，国有公司公务人员侵占向监委报案（贪污罪）。

2. 报案材料清单

1. 公司主体材料：营业执照、法定代表人身份证、授权委托书；

2. 职务证据：劳动合同、任命书、岗位职责；

3. 侵占全套证据：流水、合同、审计报告、催告函、聊天录音；

4. 《刑事控告书》：写明侵占时间、手段、总金额、非法占有事实、法律依据。

3. 刑事优势

1. 公安可依职权调取全部银行、支付、不动产记录，查封扣押嫌疑人资产；

2. 施压退赃：退赔到位可从轻量刑，多数高管会主动筹款返还；

3. 定罪后可依法追缴赃款，拍卖涉案房产车辆返还公司损失。

路径 2：民事诉讼（无论金额大小均可单独起诉）

两类案由

1. 损害公司利益责任纠纷（董事、监事、高管专属）；

2. 侵权责任纠纷（普通员工侵占货款、货物）。

诉讼请求

1. 判令被告返还侵占资金 / 货物；

2. 支付资金占用利息（按 LPR 计算）；

3. 赔偿公司维权损失（审计费、律师费、诉讼费）；

4. 查封财产优先抵扣款项。

关键操作

立案同步申请财产保全，冻结对方全部资产；对方隐匿账簿，申请法院司法审计核算损失；判决生效 2 年内申请强制执行，划扣存款、拍卖房产车辆，列入失信限高。

五、高频侵占场景专项取证要点

1. 销售截留客户货款（最常见）客户对账记录、送货单、客户转账至高管私户流水、公司账面无对应收入、微信商户后台回款记录。

2. 财务虚列报销、虚假采购套取公款假发票、无物流入库单据、供应商为高管亲属、资金最终回流个人账户。

3. 高管私自挪用对公资金长期占用无股东会借款决议、无借条、资金用于个人投资消费、超 3 个月未归还。

4. 采购 / 仓管侵占货物、变卖设备库存盘点表、出库记录、买家转账、低价处置资产合同。

5. 高管私收租金、项目回款不入账租赁合同、租户付款流水、租金未入账财务报表。